Смена налогообложения в 2025 году

Согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ (Закон N 176-ФЗ) в главы 21 и 26.2 НК РФ, с 1 января 2025 года все налогоплательщики, применяющие УСН (как ИП, так и организации), признаются налогоплательщиками НДС.

Если с 1-го января 2025 года ваша аптека становится плательщиком НДС (5%, 7%, 10/20%) или переходит на общую систему налогообложения (ОСНО), вам необходимо выполнить следующие действия:

1. До внесения изменений в настройки программы «М-АПТЕКА плюс» проконсультироваться с поддержкой ККМ о необходимости обновления прошивки кассы и внесении изменений в её настройки. При необходимости обратиться в ЦТО для проведения соответствующих работ.
2. Внести изменения в настройки ценообразования программы «М-АПТЕКА плюс», что возможно выполнить заранее, задав дату начала действия новой системы налогообложения (НО).
3. После начала действия измененного НО, до пробития первого чека, провести переоценку товара. Дату проведения переоценки можно запланировать заранее, и она будет выполнена в указанное время автоматически.

Настройка ценообразования

В программе «М-АПТЕКА плюс» для выделения НДС необходимо выполнить настройку: в меню Учёт товарных запасов→ Дополнения→ Утилиты→Настройка ценообразования.

В нижней части открывшейся экранной формы установить режим, ставку и дату начала действия измененного налогообложения. Нажать кнопку , для сохранения настроек.

Дату начала действия изменённого НО можно выбрать от дня, следующего за текущим, до тридцати дней вперед. При необходимости выполнить изменение НО текущим днем необходимо обратиться в техническую поддержку.

УСН с НДС 5%ОСНО

Переоценка

После наступления даты начала действия измененного налогообложения, до проведения первого чека по ФР, необходимо провести переоценку всего товара.

Перед проведением переоценки необходимо убедиться в отсутствии незарегистрированных финансовых документов, для чего во вводе,редактировании выбрать запрос "Список не зарегистрированных документов в отделах", период дат, охватывающий весь период работы аптеки.

В интерфейсе работы с интернет-заказами удалить все заказы, ожидающие реализации, документы резервирование товара, связанные с этими заказами, удалятся автоматически. Если останутся неудаленные документы резервирование товара, то переоценка не будет выполнена.

Для переоценки открыть меню: Учёт товарных запасов→ Дополнения→ Утилиты→ Переоценка товара

На вкладке "Настройка переоценки" выбрать алгоритм "Переоценка по текущим настройкам ценообразования" и включить галку "В связи с изменением схемы налогообложения УСН/ОСНО".

На вкладке "Условия по партиям" включить "Создавать таблицу соответствия старых и новых партий", это позволит не переклеивать внутренние ШК (если они используются в аптеке) на товаре, и включить "Сохранить старую розничную цену продажи", что позволит не изменять ценники, но может снизить сумму прибыли, так как в цену розничную будет включен НДС.

Указать дату и время (по часовому поясу базы, где будет выполняться) проведения переоценки в соответствующем поле настройки. Если включена отметка "Автозадача для отправки по почте", то запланированная переоценка будет отправлена для исполнения в отделы. Если не включить отметку "Автозадача для отправки по почте", но указать время проведения переоценки, то автозадача будет выполнена в отделе владельце базы, в той базе на которой выполняется настройка.

После настроек необходимо нажать экранную кнопку , после этого:

• если не задано время переоценки и не отмечено отправка по почте - запустится процедура переоценки;
• если задано время переоценки - будет создана задача, которая в заданное время проведет переоценку в текущей базе;
• если задано время и включена отметка "Автозадача для отправки по почте", в выбранное для переоценки подразделение будет отправлена автозадача, для проведения переоценки;

Внимание

Если переоценка запланирована на определенное время, и будет выполнятся автозадачей, то товары, партии которых образованы документами с неустановленными статусами, в переоценку не попадут. И после проставления статусов в них не будет выделен НДС.

Если переоценка прошла успешно, во вводе,редактировании будут созданы документы приход по переоценке и расход на переоценку, необходимо убедиться, что у всех этих документов установлен статус товар получен, или установить его вручную.

Вопросы

1.Что делать с документами, которые уже пришли от поставщиков, но товар от них ожидается после 1 января?

Если документ прихода еще находится в импорте документов, то желательно его не импортировать до момента, пока не придет товар. Документы, находящиеся в импорте, не мешают переоценке и в удалении не нуждаются.

Если импортировать документ Прихода после того, как выполнены все работы по изменению ценообразования и налогообложения, то к нему применятся все новые настройки.

Если вы уже импортировали документ, товар по которому ожидается после 1 января, то есть два варианта работы:

1. Такой документ нужно будет удалить до выполнения переоценки. Желательно зафиксировать номера документов, которые вы удаляете, чтобы потом восстановить только необходимые приходы. После выполнения переоценки документы можно будет восстановить из удаленных, но НДС в них выделен не будет, и потребуется проведение дополнительной переоценки для выделения НДС по товарам из таких документов.
2. Выполнить переоценку не день в день, а запланировав её. Тогда товары из документов без установленных статусов не будут участвовать в переоценке, их необходимо будет переоценить отдельно.

2. Пришла ЭН и по ней поставщик прислал товар частично, эта часть товара уже отсканирована в окне сверки КИЗ, после 1 января ждут оставшийся товар, что делать в такой ситуации?

• попросить поставщика повторно выслать накладную;
• в существующей накладной удалить строки с товаром, который еще не пришёл;
• зарегистрировать документ прихода с той частью товара, который уже в наличии;
• по поступлению товара принять из импорта, повторно высланную поставщиком накладную, удалить в ней строки, которые обработаны в первой накладной;

3. Если они по каким-то причинам, работая 1 января, отработают по старым настройкам ЦО и НО, смогут ли они сменить все настройки 2 или 3 января?

Технически настройки возможно сменить в любое время. Но если не провести переоценку для выделения НДС и начать розничную реализацию, то в ОФД чеки уйдут без выделенного НДС, что может повлечь за собой вопросы со стороны контролирующих органов.

4. Если у нашего ФР уже сделаны все необходимые настройки, можно ли нам изменить настройки ценообразования и запустить процедуру переоценки заранее, в декабре?

Действие нового налогообложения начинается 01.01.2025 года, соответственно, если вы делаете данные операции вручную, то вы должны их выполнить не ранее 1 января 2025 года.

Если вы задаете дату для автоматического внесения изменений в ценообразование и переоценке, то они должны быть указаны не ранее 01.01.2025 года.

5. Как понять, что процедура переоценки была выполнена успешно?

До пробития первого чека желательно убедиться, что процедура переоценки была выполнена успешно. Для этого нужно зайти во Ввод/редактирование и проверить, что там по результатам переоценки созданы документы.

Приход по переоценке и Расход на переоценку. Необходимо убедиться, что у всех этих документов установлен статус Товар получен, или, если данного статуса нет - установить его вручную.

6.Настройку ценообразования и потом настройку автозадачи на переоценку необходимо произвести на каждой аптеке отдельно? И принципиально ли именно на северном компе или можно на клиентском?

Настройки ценообразования можно выслать из офиса по аптекам, если экранная форма Настройка ценообразования открыта через меню: Администратор системы→ Настройки системы→Настройка ценообразования, нажатием экранной кнопки .

Автозадачу с запланированной переоценкой можно выслать из офиса в отделы.

Выполнять настройки изменения НО и переоценку можно на любом компьютере, где запускается клиентская часть ПО "М-Аптека".

7. Если у нашего ФР уже сделаны все необходимые настройки, можно ли нам изменить настройки ценообразования и запустить процедуру переоценки заранее, в декабре?

Действие нового налогообложения начинается 01.01.2025 года, соответственно, если вы делаете данные операции вручную, то вы должны их выполнить не ранее 1 января 2025 года.

Если вы задаете дату для автоматического внесения изменений в ценообразование и переоценке, то они должны быть указаны не ранее 01.01.2025 года.

8.Изменится ли розничная цена после переоценки?

Если на вкладке "условия по партиям" включена настройка сохранять розничную цену, то не изменится. Если цены розничные необходимо изменить, то упомянутую настройку включать не надо, и перед переоценкой внести исправления в справочник торговых наценок.